+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Дата получения дохода в 6 ндфл в 2018 году

Дата получения дохода в 6 ндфл в 2018 году

Отчетным периодом для сдачи 6-НДФЛ является квартал. Установлены следующие сроки сдачи отчета:. Здесь все достаточно просто, без каких-либо особенностей. Нужно будет заполнить следующие строки:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЗАПОЛНЯЕМ ОТЧЕТ 6-НДФЛ ЗА 1 КВАРТАЛ 2020 Г.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как заполнять 6‑НДФЛ: ответы на популярные вопросы

В ходе вебинара лектору было задано более вопросов. Москве Столова Ольга Петровна ответила на самые интересные из них. Удержали НДФЛ в сумме 67 тысяч рублей. Как заполнить раздел 2? Для зарплаты — это всегда последний день месяца. В январе последний день е число.

В строке запишите день, когда компания удержала НДФЛ с фактической выплаты. То есть, 29 января. В строке запишите срок, когда компания вправе перечислить НДФЛ. По кодексу — это день, следующий за днем выплаты дохода п. Этот срок попадает на 30 января. Но так как — это суббота, то запишите ближайший рабочий день — 1 февраля. Компания не вправе удерживать НДФЛ раньше, чем работник получил доход. А доход в виде зарплаты считается полученным в последний день месяца.

То есть 31 января. Поэтому некоторые программы выдают ошибку, если дата удержания НДФЛ в строке раньше, чем дата в строке Если компания выдала зарплату до го числа, то фактически вправе удержать НДФЛ со следующего дохода в денежной форме. Например, с аванса в феврале. Тогда в строке компания запишет дату выдачи аванса, а в строке — следующий рабочий день.

В этот день выдали ему зарплату вместе с компенсацией за отпуск — 60 тысяч рублей, а также оплатили больничный — 9 тысяч рублей. НДФЛ со всех сумм перечислили 3 марта. Как отразить эти выплаты в разделе 2 расчета 6-НДФЛ? Компания показывает разные выплаты в одном блоке строк — раздела 2, если по доходам совпадают все три даты: получения дохода, удержания НДФЛ и крайний срок, когда компания вправе перечислить налог в бюджет.

Если сотрудник увольняется, то датой получения дохода в виде оплаты труда считается последний день работы абзац 2 п. А датой получения дохода в виде компенсации за отпуск и больничный — день их выплаты. Вы выдали сотруднику расчет, компенсацию за отпуск и пособие в последний день работы. В день выплаты компания также удерживает НДФЛ.

Значит, даты в строках и будут одинаковыми — 3 марта. В то же время срок перечисления НДФЛ в строке будет отличаться. Для зарплаты и компенсации крайний срок уплаты НДФЛ — это день, следующий за выплатой, — 4 марта. А для пособия — последний день месяца, в котором компания выдала деньги п.

То есть, 31 марта. Вправе ли мы показать выплаты в одном блоке строк —? Дата получения дохода и удержания НДФЛ по отпускным и материальной помощи — это дата выплаты. То есть, 15 марта. Эту дату отразите в строках и раздела 2. НДФЛ с отпускных можно перечислить до конца месяца, в котором компания выдала деньги п.

То есть срок перечисления налога — 31 марта. Материальная помощь к отпуску — это не отпускные. По таким выплатам перечислить НДФЛ надо не позднее дня, следующего за выдачей денег. То есть, 16 марта. Значит, даты в строке будут отличаться. А мартовскую зарплату выдали 5 апреля. Как отразить переходящие выплаты в 6-НДФЛ?

Компания выдала зарплату за декабрь в январе. Операция завершена в первом квартале, поэтому ее надо отразить в расчете письмо ФНС России от Но только в разделе 2. В строке поставьте Зарплату за март, наоборот, отразите только в разделе 1 письмо ФНС России от В строке покажите начисленную зарплату, в строке — исчисленный налог. В строке покажите удержанный НДФЛ с зарплаты за март, если сдаете расчет после 5 апреля.

В разделе 2 компания отразит эту операцию в расчете за полугодие. Эти суммы мы начисляем в конце месяца и выдаем в один день. Например, за январь — 4 февраля. Зарплата сотрудников за январь — тысяч рублей, премия — тысяч рублей. Как показать эти выплаты в разделе 2? Дата получения дохода по зарплате — последний день месяца, за который она начислена. По зарплате за январь — это е число. Премия — это стимулирующая выплата. Ее конкретный размер не предусмотрен в трудовом договоре.

Поэтому дата получения дохода в виде премии — день, когда компания фактически выдала деньги. В вашем случае — 4 февраля. Удержать НДФЛ с обеих выплат надо в день выдачи денег — 4 февраля, а заплатить — не позднее 5 февраля. Эти даты отразите в строках и Но так как даты в строке отличаются, запишите зарплату и премии в разных блоках строк — Если премия — это часть оплаты труда, ее можно отразить в разделе 2 вместе с зарплатой.

Дата получения дохода по таким выплатам — тоже последний день месяца, даже если компания выдавала премию раньше. Так считают и судьи постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от Залатили НДФЛ — рублей. Работник отгулял всего две недели, а затем мы отозвали его из отпуска.

Отпускные за это время — 10 тысяч рублей. Работник вернул вторую часть отпускных, но уже за вычетом НДФЛ — рублей. Как заполнить разделы 1 и 2? В 6-НДФЛ компания показывает доходы, которые получил сотрудник. Работник использовал половину отпуска. В остальные дни он трудился, и компания начисляла за этот период зарплату.

В строке раздела 1 заполните только отпускные за использованные дни отдыха. То есть 10 тысяч рублей. В строках и запишите начисленный и удержанный налог с этой части — рублей. Аналогично заполните доход и налог в строках и раздела 2. При выплате отпускных компания заплатила НДФЛ — рублей. Компания вправе обратиться в инспекцию за возвратом этой суммы. Выплатили ему 70 тысяч рублей — это на 17 тысяч рублей выше трехкратного среднего месячного заработка сотрудника. Как показать такую выплату в расчете 6-НДФЛ?

Выплаты при увольнении в пределах трех средних месячных заработков освобождены от НДФЛ п. Поэтому, если компания выдала компенсацию в пределах этих сумм, она вправе не отражать их в 6-НДФЛ.

Если компания выдала больше, разницу в 17 тысяч рублей отразите в строке раздела 1 и строке раздела 2. В строках и запишите НДФЛ с превышения — рублей 17 рублей — 13 процентов. Дата получения такого дохода и день удержания НДФЛ — день выплаты. В строках и запишите 15 февраля, а в строке — следующий день 16 февраля. Например, зарплату за январь выдали только 15 марта. А зарплату за февраль перечислили только в апреле. Как заполнить 6-НДФЛ? А в разделе 2 покажите только суммы, выплаченные в первом квартале.

Дата получения дохода по зарплате — последний день месяца, за который компания ее начислила. Эту дату запишите в строке раздела 2. Кстати, 31 января выпадает на выходной. Но в строке все равно запишите эту дату. Сроки в строках и не переносятся.

Полный справочник по 6-НДФЛ: построчные объяснения, таблицы по разным видам дохода, частые ошибки

В 6-НДФЛ дата получения дохода отображается в Разделе 2 в разрезе последних трех месяцев отчетного периода. Согласно ст. В Разделе 2, который посвящен суммам полученных доходов и удержанного налога, отражаемым только за последний квартал в отличие от раздела 1, где данные указываются по нарастанию с начала года , присутствуют 3 строки для проставления дат:. Например, работники получают зарплату 3 числа следующего за расчетным месяца.

Проследите, чтобы ваша учетная программа правильно разнесла в 6-НДФЛ за I квартал и полугодие года мартовскую зарплату и выплаченные отпускные в марте. Образец заполнения 6-НДФЛ.

В ходе вебинара лектору было задано более вопросов. Москве Столова Ольга Петровна ответила на самые интересные из них. Удержали НДФЛ в сумме 67 тысяч рублей. Как заполнить раздел 2?

Ответы на самые частые вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ

Проследите, чтобы ваша учетная программа правильно разнесла в 6-НДФЛ за I квартал и полугодие года мартовскую зарплату и выплаченные отпускные в марте. Образец заполнения 6-НДФЛ. Бланк расчета 6-НДФЛ. Это зарплата, отпускные, больничные и т. Но сведения указывают не общими суммами, а с расшифровкой по датам.

В 6-НДФЛ отражают и дату фактического получения. Она нужна налоговикам, чтобы определить, не просрочил ли налоговый агент с платежами по НДФЛ. Поэтому ошибки в дате могут привести к пеням, штрафам и спорам с инспекторами. Для разных выплат физическим лицам Налоговый кодекс устанавливает разные даты фактического получения доходов.

Речь идет о дате, на которую налоговый агент должен рассчитать сумму НДФЛ ст. Как ее определить, сказано в статье Налогового кодекса РФ.

К примеру, для зарплаты это последний день месяца, за который ее начисляют. Для отпускных и больничных — день, когда деньги выдали сотруднику из кассы или перевели на его карту с расчетного счета компании. Даты для других распространенных выплат — в таблице в статье. Компаниям, у которых во II квартале были сложности из-за ограничений, выгодно снизить налоги. Но есть и те, кому стоит показать в декларации большие суммы. Смотрите, как перераспределить расходы и вычеты.

Дата фактического получения дохода для денежных выплат - это день перечисления денег сотруднику. Это правило относится к отпускным и больничным.

Причем не важно, выдали средства из кассы или же перевели по безналу на карту работника. От этой даты и отталкиваются, когда определяют срок уплаты самого налога. Главное не перепуть эту дату с датой перечисления налога строка расчета. Ведь заплатить НДФЛ с больничных и отпускных можно в последний день месяца, в котором были такие выплаты ст. Зарплату компания или предприниматель может выдавать как в денежном виде, так и в натуральной форме. Если зарплаты выдают деньгами, то датой фактического получения будет последний день месяца, за который начислили деньги ст.

То есть, если в феврале работники получили зарплату за январь, то в строке для дохода раздела 2 расчета 6-НДФЛ надо отразить 31 января года. Для вознаграждений в натуральной форме фактической датой получения будет день получения дохода ст. Подсказка от Системы Главбух.

Мы подготовили примеров, как заполнить 6-НДФЛ. Чтобы быстро и правильно заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ, найдите свою ситуацию в таблице. Как заполнить титульный лист и раздел 1 формы 6-НДФЛ, смотрите в памятке. Последний день месяца, за который начислили доход п. Следующий рабочий день после выплаты дохода абз. Зарплату за март выплатили Срок уплаты НДФЛ — Дата получения дохода — Средний заработок за время командировки.

Производственные годовые полугодовые, квартальные премии. День выплаты премии подп. Доход выплатили День выплаты отпускных либо пособия по болезни подп. Последнее число месяца, в котором выплатили доход абз. Доход выплатили в сентябре года. Больничные, в том числе по уходу за ребенком 1. День выплаты среднего заработка подп. Средний заработок за время простоя не по вине сотрудника.

Последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет подп. Следующий рабочий день после выплаты денежного дохода, из которого можно удержать налог п. А вансовые отчеты утвердили в августе года. Зарплату, за счет которой можно удержать налог, начислили Компенсация проезда и проживания в командировке, когда нет подтверждающих документов.

День выплаты материальной помощи подп. День прекращения обязательства подп. Следующий день после выплаты денежного дохода, с которого можно удержать налог абз.

Передали подарок в августе года. Срок уплаты НДФЛ— Зачет встречных однородных требований. День зачета подп. Дата передачи подарка подп. Последний рабочий день, за который начислили зарплату абз. Следующий день после выплаты дохода абз. Компенсация за неиспользованный отпуск. День выплаты дохода подп. Выходное пособие и средний заработок на период трудоустройства.

Дивиденды от долевого участия в обществе. Дата, когда перечислили деньги на счет подп. Д ля ООО — следующий рабочий день после выплаты дохода абз. О ОО выплатило дивиденды за год Вознаграждение членам совета директоров. Д оход выплатили День выплаты дохода либо когда оплатили товары или услуги за человека подп.

Следующий день после того, как выплатили деньги абз. Крайний срок уплаты налога — Выплаты по ГПД за товары, работы, услуги. Матвыгода от экономии на процентах по займам, выданным с 1 января года. Последний день каждого месяца в течение срока, на который организация предоставила заем подп.

Матвыгоду получили в августе года. Матвыгода от экономии на процентах по займам, выданным до 1 января года. За период до года — день погашения долга подп. За период с года — последний день каждого месяца в течение срока, на который организация предоставила заем подп. Матвыгода от приобретения товаров и ценных бумаг. День, когда купили или получили безвозмездно ценные бумаги или товары подп. В поле отразите месяц, в котором возник доход. Ориентируйтесь на дату дохода письмо ФНС от Есть письмо Минфина, где предлагают указывать код периода в зависимости от периодичности выплаты дивидендов.

Например, "КВ", если выплачиваете дивиденды ежеквартально письмо от По вопросам подписки на журнал "Главбух" звоните 8 Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться.

К примеру, для отпускных и больничных. Производственные ежемесячные премии Средний заработок за время командировки Производственные годовые полугодовые, квартальные премии День выплаты премии подп. Непроизводственные премии Доход выплатили Отпускные День выплаты отпускных либо пособия по болезни подп. Больничные, в том числе по уходу за ребенком 1 Средний заработок за донорские дни День выплаты среднего заработка подп.

Средний заработок за время простоя не по вине сотрудника Суточные сверх лимита Последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет подп. Компенсация проезда и проживания в командировке, когда нет подтверждающих документов Матпомощь свыше руб.

Списанный долг День прекращения обязательства подп. Зачет встречных однородных требований День зачета подп. Компенсация за неиспользованный отпуск День выплаты дохода подп.

Проценты по займу от учредителя Выплата доли при выходе из общества Следующий рабочий день после выплаты дохода абз.

Какие даты ставить в 6-НДФЛ

В 6-НДФЛ дата получения дохода отображается в Разделе 2 в разрезе последних трех месяцев отчетного периода. Согласно ст. В Разделе 2, который посвящен суммам полученных доходов и удержанного налога, отражаемым только за последний квартал в отличие от раздела 1, где данные указываются по нарастанию с начала года , присутствуют 3 строки для проставления дат:.

Например, работники получают зарплату 3 числа следующего за расчетным месяца. Заработная плата за март в апреле в 6-НДФЛ найдет отражение в разделе 2 отчета за полугодие , и будет разбита по датам так:. Доходы могут быть получены физлицом в денежной или натуральной форме. Не всегда источником доходных поступлений выступает зарплата, это могут быть дивиденды, отпускные, больничные, премии и т.

В случае с заработной платой персонала, продолжающего трудиться у работодателя, в строке всегда будет отражаться последний день месяца, за который осуществлены начисления. Если последний день месяца выпадает на выходной или праздник, в отчете все равно указывается эта дата Письмо ФНС от Если же работник увольняется и получает расчет до окончания месяца, в строке показывают дату последнего рабочего дня увольняющегося.

В случае когда зарплата выдана в день начисления, то есть последним числом расчетного месяца, дата удержания НДФЛ в 6-НДФЛ будет совпадать с днем фактического получения дохода строки и Если таким образом выплачена зарплата за последний месяц квартала, вся операция попадет в раздел 1 Расчета 6-НДФЛ за текущий период строки , , А в раздел 2 Расчета она попадет уже в следующем отчетном периоде, поскольку крайний срок перечисления налога наступает на следующий день после даты, отраженной в строке Письмо ФНС от Например, если выплата зарплаты за июнь и удержание налога произведено 30 июня, а срок перечисления налога — 1 июля, сумма дохода и налога отразится в разделе 1 Расчета за полугодие, а в раздел 2 эти суммы войдут уже в 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Читайте также: 6-НДФЛ нулевой. Сдавать или нет? По отпускным при заполнении 6-НДФЛ дата фактического получения дохода отпускные совпадает с днем перечисления средств работнику. Аналогичный подход используется при отражении в Расчете больничных.

Значения строк и будут идентичными, в графу надо внести дату последнего дня месяца выплаты. Например, отпускные были получены работником 12 июля, а больничные перечислены 16 августа. При заполнении расчета за 9 месяцев во втором разделе эти выплаты будут выглядеть так:. Дата фактически полученного дохода в 6-НДФЛ будет совпадать с датой фактического перечисления физическому лицу или выдачи ему средств наличностью и для таких доходов:. Если в отчете отражаются суммы сверхлимитных командировочных, подлежащих налогообложению НДФЛ, необходимо делать отсылку на последнее число месяца, в котором было осуществлено утверждение авансового отчета.

Например, работник вернулся из служебной поездки В течение рабочего дня отчет с приложениями был проверен бухгалтером и согласован руководителем предприятия. В 6-НДФЛ в строке по сверхнормативным командировочным будет указана дата Прием на работу Образец автобиографии при приеме на работу. Выплаты персоналу Выплата декретных: сроки. Экономика и бизнес Как рассчитать темп роста в процентах. Декретный отпуск На какие выплаты может рассчитывать неработающая беременная. Бухгалтерская отчетность Вертикальный и горизонтальный анализ баланса.

Бухгалтерская отчетность Расчет по страховым взносам за 2 квартал с нулевыми взносами: образец. Пенсионеры, Транспортный налог Транспортный налог для пенсионеров. Законодательство Неосновательное обогащение: судебная практика. Кадровое делопроизводство Как писать объяснительную на работе. Бухгалтерский учет Маркировка уборочного инвентаря по СанПиНу: образец. Пенсионеры Индексация пенсий по годам. Пенсионеры Как рассчитать пенсионные баллы за советский период. Перейти к основному содержанию.

Похожие публикации. Куда сдавать 6-НДФЛ. Какие даты ставить в 6-НДФЛ В Разделе 2, который посвящен суммам полученных доходов и удержанного налога, отражаемым только за последний квартал в отличие от раздела 1, где данные указываются по нарастанию с начала года , присутствуют 3 строки для проставления дат: Строка — дата фактически полученного дохода, в 6-НДФЛ она определяется по нормам ст. В общем случае — это день выплаты дохода физлицу, а применительно к зарплате указывается последний день месяца, за который она начислена персоналу независимо от того, когда деньги были перечислены или выданы работнику.

В стандартных случаях этот день наступает на следующий день после выплаты дохода, а перечисление НДФЛ из отпускных и больничных может производится последним днем месяца, в котором они выплачены п. Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку. Читайте также. Популярное Прием на работу Образец автобиографии при приеме на работу.

Он предписывает отражать по строке дату фактической выплаты дохода, разделяя данные по ней на нужное количество строк с номером в зависимости от срока уплаты налога по этому доходу п. Дату фактически полученного дохода в 6-НДФЛ необходимо определять по правилам ст.

Отчетным периодом для сдачи 6-НДФЛ является квартал. Установлены следующие сроки сдачи отчета:. Здесь все достаточно просто, без каких-либо особенностей.

Нужно будет заполнить следующие строки:. Делис Архив Мы расскажем Куда передавать документы и что делать с печатями при ликвидации компании Узнать больше Реклама на Клерке. Для этого, для каждой выплаты нужно определить:. Для каждого вида дохода определена своя дата. Как правило, это следующий рабочий день после выплаты дохода. Рассмотрим такой пример. Например, когда сумма вычетов превышает сумму полученного дохода.

Самое важное. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9. Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк.

Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Новый курс от клерка! Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Кто должен сдавать 6-НДФЛ? Установлены следующие сроки сдачи отчета: 1.

Куда сдавать 6-НДФЛ? Делис Архив. Мы расскажем Куда передавать документы и что делать с печатями при ликвидации компании. Подборка полезных мероприятий Разместить.

Дата фактического получения дохода в 6-НДФЛ

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Дата фактического получения дохода в 6-НДФЛ напрямую зависит от формы выплаты, которую получает сотрудник.

Расскажем об этом в нашей консультации. Датой удержания НДФЛ является дата фактической выплаты дохода. Ведь налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате абз. Если доход выдается в натуральной форме, а также при получении дохода в виде материальной выгоды налоговый агент должен удержать НДФЛ за счет любых выплачиваемых в денежной форме доходов абз. Необходимо помнить, что в случае выдачи аванса в счет заработной платы датой удержания налога по нему будет являться дата окончательной выплаты зарплаты. Более подробно об отражении аванса в форме 6-НДФЛ мы рассказывали в нашем отдельном материале.

Как отразить дату фактического получения дохода в 6-НДФЛ

.

6-НДФЛ — это отчет, в котором декларируется информация о: суммах полученных доходов физических лиц; исчисленных и удержанных суммах НДФЛ; датах фактического получения дохода; датах и сроках удержания и перечисления налога за отчетный период в целом по организации (обособленному подразделению). Кто должен сдавать 6-НДФЛ? Обязанность по сдаче отчета 6-НДФЛ возникает у всех налоговых агентов, которые выплачивают доходы физическим лицам.  Стоит учесть, что если вы производили выплаты дохода в пользу физических лиц в  4. За год — не позднее 1 апреля следующего года. Способы сдачи 6-НДФЛ.

.

Годовая премия в 6-НДФЛ: налоговики напомнили, как определить даты фактического получения дохода

.

Дата фактического получения дохода в форме 6-НДФЛ

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2021 podruzhka.su